金鹰重工IPO过会成功 保荐机构为天风证券

创业板上市委员会2021年第18次审议会议于昨日召开，审议结果显示，金鹰重型工程机械股份有限公司(以下简称“金鹰重工”)首发符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是今年过会的第106家企业。

金鹰重工本次发行的保荐机构为天风证券股份有限公司，保荐代表人为崔伟、丁晓文。这是天风证券今年保荐成功的首单IPO项目。

金鹰重工主要从事轨道工程装备产品的研发、生产、销售与维修业务，基于线路、桥隧、接触网等轨道基础设施的运用状态和变化规律，针对产品不同工况的地理地貌特征、复杂作业环境、线路运营条件以及操作管理要求，为客户提供线路、桥隧、接触网等轨道基础设施施工、养护所需的工程装备类定制化产品，以满足客户多元化需求。公司主要产品包括大型养路机械、轨道车辆及接触网作业车。

截至招股说明书签署日，武汉局集团持有金鹰重工80.00%的股权，为公司控股股东。国铁集团持有武汉局集团100.00%的股权，为公司实际控制人。

金鹰重工拟在深交所创业板上市，本次公开发行的股数不超过1.33亿股，占发行后总股本比例不低于25.00%。本次发行全部为新股发行，原股东不公开发售股份。金鹰重工拟募集资金12.47亿元，分别用于收购武汉武铁轨道车修理有限公司100%股权、金鹰重工铁路工程机械制造升级与建设项目、新型铁路工程机械装备研发项目、补充流动资金及偿还银行贷款。

上市委会议提出问询的主要问题

1.报告期各期，发行人向关联方国铁集团及其下属公司销售商品及提供劳务，产生的收入占主营业务收入比例均超过65%。请发行人代表说明：(1)关联交易的必要性及定价公允性;(2)发行人是否具有直接面向市场的经营能力;(3)本次募集资金部分用于收购关联方轨道车修理公司的原因及合理性。请保荐人代表发表明确意见。

2.报告期内，发行人部分生产岗位使用劳务派遣，且人数占用工总量比例超过60%。2020年8月，发行人将劳务派遣改为劳务外包。请发行人代表说明：(1)生产岗位先后使用劳务派遣、劳务外包的必要性及合理性;(2)发行人是否已建立并执行有关促进劳务派遣、劳务外包人员权益保护的规章制度，是否在劳务服务协议中规定有关劳务派遣、劳务外包人员权益保护以及相关监督协调途径的条款。请保荐人代表发表明确意见。

3.报告期内，发行人及子公司部分账户资金归集至武汉局集团资金结算所。请发行人代表说明：(1)资金归集的过程;(2)集团一级账户与发行人二级账户的关系;(3)发行人被归集的资金是否受限，按照银行实际执行的活期利率计息是否合理;(4)资金归集未作为关联交易进行披露的合理性;(5)确保未来包括资金管理在内财务独立性的相关措施。请保荐人代表发表明确意见。

需进一步落实事项

1.请发行人进一步说明资金归集和结算的详细流程，被归集的资金是否受限，相关资金收益是否合理，并在招股说明书中补充披露。请保荐人、申报会计师发表明确意见。

2.请发行人在招股说明书中补充披露有关劳务外包人员权益保护的措施。请保荐人、发行人律师发表明确意见。

关键词： 天风证券 过会 金鹰重工